Нужна консультация?

НДФЛ — что это такое?

Зачастую встречаемые аббревиатуры повергают начинающих предпринимателей в недоумение. Например, что такое НДФЛ и как рассчитать этот показатель? Налог на доходы физических лиц – это то, что скрывается за грозными буквами НДФЛ. С ним сталкивается каждый гражданин, живущий в стране.

При налогообложении учитываются как денежные, так и натуральные доходы, получаемые гражданами, а облагаются налогами все резиденты РФ и нерезиденты, получающие прибыль от источников доходов, находящихся в РФ. Попробуем разобраться с этим понятием и максимально раскрыть его особенности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!

На что накладывается налог

Объектом признан любой доход, полученный в течение определенного отчетного периода. Для удобства расчета берется календарный год. Объектами обложения налогами могут быть как непосредственно денежная прибыль, полученная за указанный период, так и любого рода натуральные формы дохода – работы, товары или услуги, оказанные физическому лицу, которые принесли ему денежную выгоду.

В данном случае оценивается стоимость полученных услуг, работ или товаров. Также взимается налог от материальной выгоды при купле-продаже ценных бумаг.
сумма ндфл

Налоговые ставки

Самое основное, что интересует плательщиков налогов – сумма НДФЛ. Рассчитать ее можно, если знать процент с определенного вида дохода, который нужно превратить в денежный эквивалент и выплатить в государственную казну.

Размер ставок определяется 224-й статьей Налогового кодекса РФ. Согласно этому документу, для резидентов РФ 13% налога выплачивается со следующих видов дохода:

что такое ндфл и для чего он нужен

Для нерезидентов РФ также устанавливается налоговое бремя. Они, как и резиденты, обязаны выплачивать 13 процентов от трудовой деятельности, совершаемой на территории РФ безвизовыми мигрантами, беженцами, иностранными специалистами с высокой квалификацией.

Повышенный налог в тридцать процентов платят все остальные нерезиденты, которые занимают в РФ индивидуальной предпринимательской деятельностью, продают транспортные средства, недвижимость. При получении нерезидентами дивидендов с них взимается 15 процентов налога.

Что касается прибыли по вкладам, призов и выигрышей, то нерезидентам назначается ставка в тридцать процентов от полученных средств.

Обратите внимание: прочитайте о том, как рассчитать размер НДФЛ с зарплаты.

Платежи, не облагаемые НДФЛ

Налоговое законодательство четко предписывает тот вид прибыли, с которой уплачивается НДФЛ, а также тот доход, с которого платить налог не нужно. К таким разновидностям относят:

  • пособия, назначенные государством (кроме пособия по временной нетрудоспособности);
  • компенсации (возмещение вреда, возмещение за гибель члена семьи и т.д.);
  • студенческие стипендии;
  • денежное вознаграждение за донорство;
  • алименты;
  • доходы, оформленные как материальная помощь, подарок, приз или выигрыш, который не превышает указанной суммы (время от времени сумма может изменяться).

Все эти доходы не облагаются пошлиной, поэтому при получении денег резиденты РФ не должны беспокоиться о перечислении денежных средств в налоговую.

налог на доходы физических лиц
Актуальную информацию о том, какие платежи облагаются НДФЛ можно прочитать в НК РФ

Когда и как выплачивать налог

Выплата налогов государству – обязанность каждого резидента и нерезидента. За уклонение от уплаты налогов предусмотрены штрафные санкции, а значит нужно знать заранее об НДФЛ, какой налог придется выплатить и как его правильно рассчитать. Незнание правил расчета налога или непредумышленное уменьшение суммы, необходимой для уплаты в государственную казну, также несет за собой наказание.

Есть два основных способа уплаты НДФЛ: от источника выплат и декларационный. Люди, работающие на предприятиях наемными рабочими, получают на руки так называемую чистую зарплату. Налоговую часть, за них платит работодатель. Это очень удобно, поскольку налог удерживается централизованно со всех работников предприятия, и каждому работнику не нужно беспокоиться о выплатах налога.

На руки работникам выдается распечатка их дохода, где указывается, сколько налога (13%) было уплачено в этом месяце государству. Зарплата вместе с налогом называется «грязной», т.е. не очищенной от выплат. В такую зарплату кроме НДФЛ могут входить и другие сборы, например, в профсоюз. Работнику необходимо сохранять распечатки с указанием уплаты налога, чтобы в дальнейшем к нему не возникло претензий.

Второй способ уплаты налогов – от индивидуальной деятельности. Он оформляется в виде поданной декларации. Ее нужно подавать всем предпринимателям, нотариусам, адвокатам, врачам – всем субъектам, которые занимаются собственным бизнесом. Эти лица должны самостоятельно в декларации указать все виды дохода, с которых в течение года получалась финансовая прибыль, и рассчитать сумму согласно Налоговому кодексу, сколько необходимо выплатить в государственную казну. Непосредственная выплата должна произойти в первом полугодии следующим за налоговым года.

Обратите внимание: при возникновении трудностей с уплатой можно получить разрешение на отсрочку. Для этого Налоговым кодексом предусмотрены специальные основания, и решение принимается при условии наличия хотя бы одного пункта из 64-й статьи Налогового кодекса. Отсрочка уплаты налога дается при положительном решении сроком на один год.

ндфл что это такое
Любой доход является объектом налогообложения

Есть варианты оформления отсрочки, когда долг выплачивается одной суммой в течение года, также рассрочки, когда сумма выплачивается в течение года частями. Погасить последнюю часть необходимо до окончания последнего дня рассрочки.

Несмотря на такую лояльность законодательства по отношению к налогоплательщикам, ряду физическим лиц такие льготы не предоставляются. Например, в годичных налоговых каникулах могут отказать тем, кто находится под следствием по поводу неуплат сборов или налогов, тем, кто собирается выехать на постоянное место жительства за границу, тем, кто может скрыть свои доходы ха это время, чтобы снизить налоговое бремя.

Каждое предоставленное прошение на налоговые каникулы тщательно изучается и контролируется исполнителями налоговой службы.

Заключение

Предпринимателям важно знать, что такое НДФЛ, как он рассчитывается и для чего он нужен, поскольку при неправильном расчете его могут вернуть. Для этого работодатель или индивидуальный предприниматель пишет в налоговые органы заявление в произвольной форме, в котором указывает, что налоговая сумма была рассчитана неправильно (основания для возврата), куда был перечислен налог и за какой период, какую сумму нужно вернуть на какие реквизиты.

К заявлению в обязательном порядке прикладываются документы, подтверждающие переплату. В таком случае заявления рассматриваются налоговыми органами, и при необходимости налог возвращается на счет, указанный предпринимателем.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!