Налоговая отчетность ИП без работников

Принятая государством в 2002 году упрощенная система налогообложения – самый простой и доступный налоговый режим для собственника бизнеса без опыта бизнес-деятельности. Данная система признана также и достаточно выгодной, так как ее применение значительно снижает налоговую нагрузку с владельца предприятия. Если же в компании не задействованы наемные сотрудники – взносы и отчеты ИП сводятся к минимуму.

Какие отчеты сдает ИП без работников на УСН, и какие взносы он производит? Узнаем из настоящей статьи.

УСН

Государство предусмотрело для владельцев малого бизнеса специализированный налоговый режим УСН. Его суть состоит в уменьшении налоговой нагрузки, а также в упрощении отчетности и учета.

Налогообложение ИП на УСН без работников предполагает освобождение от выплаты следующих взносов:

• не уплачивается налог на добавочную стоимость;
• предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ с деятельности;
• в большинстве случаев отсутствует налог на имущество.

Вместо всего перечисленного, владелец бизнеса обязан уплачивать единый налог. Он рассчитывается по определенной ставке, которая зависит от объекта налогообложения:

• «доход» — установленная ставка 6%;
• «доходы, уменьшенные на расходы» — 15% от разницы.

Благодаря новому решению налогового законодательства, с 2015 года ставка может быть снижена на региональном уровне. Поэтому, при регистрации ИП необходимо уточнить в налоговой службе по месту жительства, предусмотрены ли местными властями льготы для предпринимателей.

Отчетность ИП на УСН без работников «доходы» несколько отличается от отчетности на ставке 15%. Так, приняв ставку 6%, владелец бизнеса может снизить взносы на 100% от суммы страховых взносов, если они уже перечислены в ПФР.

Отчетность и платежи

Рассмотрим платежи и отчетность ИП на УСН 6% без работников пошагово.

Касательно вопросов отчетной документации, за последние годы существенных изменений в законодательстве не произошло.

Как и прежде, от индивидуального предпринимателя ждут:

• налоговую декларацию;
• КУДиР (книгу учетов доходов и расходов).

При этом не имеет значения факт присутствия в фирме нанятых сотрудников.

Информация о бизнес-процессах для контролирующих инстанций – вот в чем заключается цель подачи отчетов.

Декларация

Какую отчетность сдают ИП на УСН без работников? Налоговая служба обязательно запросит декларацию. Ее необходимо предоставить не позднее конца налогового периода.

При заполнении необходимо учитывать следующие правила:

1. Информацию вносят в обратном порядке.
2. Ячейки нельзя оставлять незаполненными. Необходимо ставить прочерки.
3. Исправления не допускаются. Склеивать или скреплять иным образом страницы нельзя.
4. Копейки в суммах не указывают – суммы округляют до целых чисел.
5. Страницы необходимо пронумеровать.
6. Допускается заполнение декларации с помощью принтера.

КУДиР

Книгу не придется предоставлять в контролирующие инстанции, но она непременно должна присутствовать на предприятии в заполненном виде.

Для УСН 6% в ней учитываются только поступления. Допускается ведение книги в электронной формате но по итогам года ее предстоит распечатать, чтобы затем пронумеровать и прошить.

Благодаря новому решению налогового законодательства, с 2015 года ставка может быть снижена на региональном уровне.

Сроки

Как платить налоги ИП на УСН без работников?

Сроки сдачи отчетности строго регламентированы, чтобы успевать все вовремя и не допускать штрафных взысканий, рекомендуется завести специальный календарь.

• До 1 апреля текущего года — внести страховые платежи во все предписанные внебюджетные фонды.
• До 25 апреля – внести авансовый платеж за единый налог по ставке УСН.
• До 30 числа того же месяца необходимо выплатить остатки по налогу за предыдущий период.
• До 1 июля — страховые взносы за следующий квартал.
• 25 июля – время уплаты аванса по налогу за второй квартал.
• 1 октября – очередные страховые взносы (третий квартал).
• До 25 октября – очередная оплата аванса по налогу.
• До 31 декабря необходимо уплатить суммы взноса во внебюджетные Фонды.

Для уплаты аванса во внебюджетные фонды бизнесмену не нужно готовить отчетность.

Вся отчетность для предоставления в инспектирующие инстанции сводится к предоставлению налоговой декларации.

Заключение

Итак, отчетность ИП без работников существенно не отличается от отчетности предприятия с полным штатом, если не принимать во внимание отсутствие необходимости составлять отчетность по сотрудникам.

Главное – вовремя отслеживать изменения в законодательстве, уплачивать взносы и сдавать отчетность вовремя. Это позволит избежать неприятных ситуаций и штрафных санкций.

Так как законодательная база РФ относительно налоговой отчетности постоянно претерпевает изменения, предприниматель не всегда успевает учесть нововведения.

Если владелец фирмы не знает, какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в текущем году, во избежание допущения ошибок влекущих штрафы, ему следует обратиться к квалифицированному бухгалтеру или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.