Нужна консультация?

Фиксированные платежи в ПФР для ИП

Каждый индивидуальный предприниматель обязан, помимо подоходных налогов, уплачивать взносы в пенсионный фонд России (ПФР) и федеральный фонд медицинского страхования (ФФОМС). Уплата страховых взносов в ПФР для ИП за себя означает, что предпринимателю начисляется пенсионный стаж, также он может добровольно выплачивать взносы за страховую часть пенсии.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!

Что представляют собой фиксированные взносы

Прежде всего стоит понять, что фиксированные взносы не относятся к налогам. Предприниматель обязан выплачивать их независимо от того, в каком состоянии находятся дела предприятия или активности его работы. Если он не может этого сделать, то государственные органы имеют право инициировать процедура банкротства предприятия, которая будет иметь неприятные последствия для ИП. Единственный способ избежать выплат – закрыть ИП, через некоторое время его можно будет зарегистрировать снова. В таком случае стаж за этот период начисляться не будет, конечно, если бывший предприниматель не устроится на работу.

Обратите внимание: называть взносы фиксированными получается довольно условно, поскольку их сумма зависит от уровня МРОТ. Кроме обязательных платежей предприниматель обязан выплачивать 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей, также он может добровольно делать взносы для накопительной части пенсии.

Для уплаты взносов необходимо сдать в пенсионный фонд следующие документы:

  • персонифицированную отчетность;
  • отчет по взносам, которые были выплачены ранее.
размер фиксированного платежа в пенсионный фонд для ип кбк сумма оплаты
Предприниматель обязан уплачивать страховые взносы в государственные организации

Перед этим необходимо узнать размер фиксированного платежа в пенсионный фонд для ИП, КБК определяет сумма оплаты: для взносов за превышение 300 тыс. рублей существует отдельный код. Кроме того, за платежи требуется отчитываться. Поскольку они учитывают размер доходов, то и форма отчетности схожа с налоговой декларацией. Срок предоставления документов четко регламентирован – подать их требуется не позднее 15 января следующего года.

Расчет суммы фиксированного взноса

Рассчитывая фиксированные взносы ИП за себя, не имеет значения тип деятельности предпринимателя, он может даже работать и по трудовому договору. Влияние на размер фиксированных платежей может оказывать главным образом возраст ИП:

  1. Если он рожден до 1966 года и не написал заявление о переводе части пенсии в НПФ, то ставка для него составит 26%, из которых 10% будут солидарными, а остальные 16% — индивидуальными.
  2. Для людей, которые родились в 1967 или после, и написали заявление о переводе накопительной пенсии в НПФ, ставка составит 20%, из них 10% будут солидарными, и столько же индивидуальными.

Кроме необходимости оплатить пенсионные взносы, нужно знать КБК ФФОМС для ИП фиксированный платеж без него будет неполным. Взнос в ФФОМС является фиксированным для всех категорий, он составляет 5.1%. Если доходы предпринимателя составляют менее 300 000 рублей в год, то все расчеты выполняются на основе МРОТ:

  1. Взнос в ПФР равен 6204*12(количество месяцев)*26% или 20% (в зависимости от категории) = 19356 или 14889 рублей.
  2. Взнос в ФФОМС равен 6204*12*5.1%=3796 рублей.

Также не следует забывать, что если сумма дохода ИП больше 300 000 рублей, то требуется выплачивать дополнительно 1% от суммы превышения. Существует и ограничение: за один отчетный период, то есть год, предприниматель не сможет выплатить более 154 851 рубля, таким образом, ставка на фиксированный платеж в пенсионный фонд для ИП 1% является максимальной, а не стандартной. Также ИП может заплатить фиксированный взнос в фонд социального страхования. Выплаты в ФСС являются фиксированными и не зависят от пола или возраста застрахованного лица.

Обратите внимание: cтавка страхового взноса составляет 2.9% от уровня МРОТ, таким образом, за год требуется уплатить 6204*12*2.9%=2159. Если пенсионные взносы фиксированные платежи ИП за себя включают обязательно, то такой вид выплат является добровольным, и государство не имеет право его требовать. Взносы за рабочий персонал предприниматель должен платить в законодательном порядке.

Стоит ли платить ФСС решает каждый для себя, следует лишь помнить, что при отсутствии оплаты взносов в соцстрах предприниматель не может рассчитывать на оплату больничных или получение пособия по беременности. Правда, не стоит забывать, что надеяться на большой размер компенсации за период временной нетрудоспособности не приходится – он также вычисляется исходя из минимальной оплаты труда.

пенсионные взносы фиксированные платежи ип за себя
Информация по расчета размера фиксированные взносов есть на сайте ПФР

Особенности оплаты

Фиксированные платежи в ПФР для ИП при УСН рассчитываются в зависимости от выбранной схемы налогообложения. Так, для схемы “Доход” взносы распределяются на 3 авансовых ежеквартальных платежа и один годовой, тогда как предпринимателям, работающим по схеме “доход-расход”, предоставляется право выплачивать взносы в любой период, учитывается полная сумма годовой прибыли. Расчет размера фиксированного платежа в пенсионный фонд для ИП на ЕНВД выполняется несколько иначе, здесь следует учитывать именно вмененный доход. Патентная система налогообложения содержит свои особенности: калькуляция выплат производится с учетом возможного, а не фактического дохода. Если деятельность ИП предполагает пребывание сразу на нескольких режимах налогообложения, то полученные данные суммируются.

Взносы в пенсионный фонд обладают также и еще одной особенностью. ИП на УСН и ЕНВД можно уменьшить налог на фиксированный платеж на полную сумму взносов, если он выплачивается исключительно за самого предпринимателя, а не за наемных работников. В качестве фиксированного платежа учитывается также 1% от превышения доходов в 300000 руб. Уменьшить размер налогов при УСН можно исключительно в том периоде, в котором выплачены взносы, по этой причине есть смысл выплачивать фиксированные платежи частями. Однако, для ЕНВД такого правила не предусмотрено, что дает возможность уменьшать налоги за различные периоды. Если предприниматель одновременно является работодателем, то он имеет право уменьшить взносы как за себя, так и за своих работников, правда только в размере 50% от выплат.

кбк пфр для ип фиксированный платеж свыше 300000
Желательно платить фиксированные платежи ежеквартально для того, чтобы уменьшать налог

Сроки уплаты фиксированного платежа ИП

Оплачивать фиксированные взносы возможно в течение года любыми частями, единственное требование законодательства – на момент окончания отчетного периода они должны быть выплачены в полном объеме. Лучше не откладывать оплату на последний момент, оптимально будет распределить платежи равными долями, а если есть возможность, то можно выплатить их раньше положенного срока.

Из-за того, что сумма фиксированных взносов находится в прямой зависимости от размера годового дохода, рассчитать ее до окончания года невозможно. По этой причине закон отводит для уплаты налогов срок до 1 апреля будущего года, но желательно сделать это раньше, поскольку в конце этого периода сотрудники пенсионного фонда будут сильно загружены. Сроки выплат могут незначительно корректироваться, если последний день попадает на выходные или праздники.

фиксированные платежи в пфр для ип при усн
Оплатить фиксированные платежи нужно до конца отчетного периода

Оптимальным временем для оплаты являются январь и февраль. Выплаты, в том числе и в фонд обязательного медицинского страхования, необходимо производить на счет пенсионного фонда, а не налоговой службы. КБК ПФР для ИП, фиксированный платеж при доходе свыше 300000 рублей рассчитывается заранее, поскольку он может изменяться. Нужно помнить, что существует отдельный КБК для ФФОМС.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий