Нужна консультация?

Что такое ликвидность простыми словами

Ликвидность предприятия – это возможность погашения долгов предприятия в определенный временной промежуток. Уровень быстрой реализации устанавливается отношением количества ликвидных финансов, которые имеются у организации к сумме долгов.

Ликвидность – это, простыми словами, степень финансовой стабильности предприятия. Но предприятие является очень специфическим товаром. Поэтому приобрести его могут лица, у которых имеется не только необходимая денежная сумма, но и богатый управленческий опыт.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

+7 (499) 500-96-41
Это быстро и бесплатно!

Основные определения

Что такое ликвидность простыми словами? Под этим понятием подразумевают возможность быстрой реализации собственности за хорошую цену.

Например, акции «Газпрома» являются высоколиквидными активами, так как после их продажи обладатель получит большую сумму денег. А небольшая недвижимость – низко ликвидный актив, ведь продать квартиру или дом за приемлемую сумму можно лишь после долгого поиска и, если на рынке недвижимости имеются подходящие стабильные условия.

Ликвидность баланса

Ликвидность баланса – это уровень возмещения обязанностей, выдвигаемых активами, их продолжительность преобразования в денежные средства отвечает времени погашения задолженностей. Уровень ликвидности баланса зависит от платежной способности предприятия.

что такое ликвидность предприятия простыми словами6
Зависимость уровня ликвидности баланса от платежеспособности предприятия

Ликвидность активов – это способность активов обращаться в финансы.
Выделяют такие виды активов:

  • неликвидные;
  • низко ликвидные;
  • высоколиквидные.

Уровень легкой реализуемости активов определяется быстротой и легкостью получения прибыли за актив.
Активы предприятия разделяют на группы по порядку уменьшения возможности их реализации:

А1. Высоколиквидные (кратковременные денежные инвестиции и финансы).
А2. Быстро продаваемые активы (задолженность, которую нужно погасить на протяжении 1 года).
А3. Медленно продаваемые активы (оборотные).
А4. Плохо продаваемые активы (необоротные).
А5. Практически не реализуемые активы (все необоротные активы).

Пассивы – это основа формирования хозяйственных активов. Их делят на собственные и привлеченные.
К первой группе относят фактическое финансовое обеспечение предприятия, его будущий доход и покрытие дальнейших расходов и налогов.
Привлеченные пассивы делятся на такие обязательства, как длительные и текущие.

Что такое ликвидность предприятия простыми словами3Обязательства – это долги организации, появившиеся из-за прошедших событий. Ликвидация такой задолженности станет причиной сокращения резервов фирмы, которые экономически выгодны для предприятия.
Длительные обязательства – это фондированные банковские кредиты, а также долгосрочные материальные обязательства. К текущим обязательствам относятся недолговременные кредиты финансовых учреждений, кредиторские долги за товары, сервис и работу, сегодняшние условия по расчетам и прочее.

Коэффициент ликвидности

Чтобы провести анализ ликвидности и платежеспособности предприятия применяют определенные показатели ликвидности предприятия:

  • абсолютный;
  • критический (промежуточный);
  • текущий (показатель покрытия).

Промежуточный показатель покрытия и абсолютный коэффициент обладают аналитическими значениями. Отсутствие стабильности не позволяет проводить нормирование вышеописанных коэффициентов. Поэтому для каждого отдельного предприятия показатели оценивают, основываясь на баланс фирмы. Но в теории для каждого коэффициента есть определенные лимиты.

Формулы ликвидности и ее коэффициента

Коэффициент абсолютной ликвидности по балансу, формула вычисляется в виде соотношения степени самых реализыемых активов в отношении к срочным ситуациям.
Показатели, полученные в процессе расчета, определяют надобность систематического сотрудничества с дебиторами, чтобы можно было обращать высоколиквидную часть оборотных средств в деньги, чтобы рассчитываться с поставщиками. Так, уровень этого коэффициента отвечает надежности заемщика.
У большей части предприятий в России наблюдается такой недостаток финансов. Относительно партнерства, то значение абсолютного показателя вызывает интерес у поставщиков.
Показатель быстрой ликвидности (промежуточный) определяют в виде суммирования высоко ликвидных и хорошо реализуемых активов к временным задолженностям. Также коэффициент показывает прогноз платежного потенциала предприятия.
Формула коэффициент срочной ликвидности Ккл = (А1+А2),(П1+П2).
Этот показатель будет интересен банку, который кредитует компанию.
Формула коэффициент текущей ликвидности по балансу (покрытия) устанавливается в качестве отношения суммы высоколиквидных активов разной степени реализации в отношении к степени кратковременных обстоятельств (А1+А2+А3), (П1+П2+П3).
Так, коэффициент текущей ликвидности определяет платежный потенциал предприятия, который оценивается во время расчетов, произведенных вовремя и успешной реализации товаров, а также при реализации в случае надобности оборотных средств.

Степень коэффициента обуславливается областью производства, продолжительностью производственного оборота, его потенциалом и прочими важными составляющими.

Для показателя типичное ограничение Ккл 2. Однако, быстрота оборотности финансов и форма расчета также влияют на показатель коэффициента. Поэтому он может быть гораздо меньше, но не ниже, чем 1.

Что такое ликвидность предприятия простыми словами4
Стоит учитывать важный момент: низкая стоимость товара отражается на уровне достаточного показателя текущей ликвидности, он также будет низким.

Коэффициент покрытия определяет предполагаемую платежеспособность организации на время, которое равно средней длительности оборота всех средств. Зачастую по показателю текущей ликвидности определяют финансовую стабильность акционеров и покупателей.

В нестабильных экономических условиях, инфляции необходимо провести расчет всех элементов хозяйствования и вычислить нормальный показатель легкой реализации.

Но стоит учитывать важный момент: низкая стоимость товара отражается на уровне достаточного показателя текущей ликвидности, т. е. он также будет низким.
Наименьшее количество оборотных финансов для гарантии платежеспособности, эквивалентно количеству удовлетворительного спроса в икс оборотных финансах, нынешних пассивах и совершенного дебиторского долга.
При это значимым коэффициентом, определяющим платежеспособность организации, является отношение действительного показателя покрытия к расчетному. К тому же в завершении отчетного временного отрезка степень платежеспособности немного понижается.

Выводы

Нет комплексных подходов для вышеописанных коэффициентов функционирования организации. Ведь показатели подчиняются массе различных факторов, таких как сфера деятельности, правила кредитования, уровень оборота денежных средств, репутация организации и другое. Но следует заметить, что собственники предприятий (вкладчики, владельцы акций и прочие люди, которые вложили свои средства в основное имущество) отдают предпочтение потенциальному динамическому росту в проценте займовых финансов.
Заимодавцы (производители материалов и сырья, финансовые учреждения, дающие кратковременные кредиты и прочие партнеры по бизнесу) выбирают организации, обладающие высоким процентом личных средств, с большой материальной независимостью.

Разобраться подробнее в теме ликвидности вам поможет наш видео урок.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 500-96-41
Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий