Нужна консультация?

Кто такой конечный бенефициар

Есть депозит, есть депозитарий. Есть бенефициар, а есть бенефициарий. Только если в первом случае разница огромна, то во втором – разное произношение одного и того же слова, с одним смыслом. Эти слова часто слышатся с экранов телевизоров, и обычный человек по контексту может понять, что так называют того злодея, что стоит за сценой и управляет действом.

На самом деле в слове нет ничего плохого, оно происходит от французского слова beneficiary, что в переводе означает «прибыль, выгода». Таким образом, правильная трактовка, которая применяется в сфере бизнеса и финансов, говорит, что конечный бенефициар это получатель выгоды. Им может быть только физическое лицо, а вот простым бенефициаром по закону является как физическое, так и юридическое лицо.

Конечный бенефициар организации

Конечным бенефициаром может быть только физическое лицо. На примере это выглядит так – ООО «Сайт в подарок» получило прибыль по итогам года, и перечислило ее в ООО «Безошибочная реклама», поскольку та является ее единственным учредителем. Но и эта организации все доходы перечисляет своему учредителю. В итоге цепочка заканчивается на физическом лице, которое организовало материнскую компанию.

Скрытие получателя выгоды чаще всего используется в оффшорных компаниях, с целью оптимизации налогов. Это не означает, что учредитель вообще неизвестен, это значит, поминае того, что такое бенефициар и кто это, скрыто от широкой общественности.

При этом номинальным владельцем счетов и компаний становятся агенты, ведущие деятельность по распоряжению владельца. В бизнесе бенефициаром будет учредитель или акционер, а агентом – генеральный директор.

При этом бенефициар имеет право:

  • продавать целиком или частично свою долю в предприятии;
  • осуществлять контроль за работой агента – генерального директора. На законных основаниях может поменять руководство компании;
  • присутствовать на акционерных и учредительных собрания, влиять на решение в соответствии с принадлежащей ему долей;
  • получать доход в виде дивидендов на прибыль.

Страховая деятельность и наследство

Бенефициария можно встретить и в договоре страхования. Это лицо, являющееся получателем страховых выплат. Не всегда застрахованный будет бенефициаром, например при страховании ипотечного кредита получателем окажется кредитор, при страховании жизни – супруга, супруг или иные родственники. При этом возможен вариант, когда первичный и конечный бенефициар различны.

При пожаре дома, находящегося в ипотеке, первичным будет владелец, а конечным – кредитная организация. При этом промежуточный бенефициарий знает, что это правило прописано в договоре, и отдает конечному положенную ему сумму. Может быть прописана и другая схема, когда деньги из страховой компании перечисляются на разные счета.

бенефициарий кто это
В наследственных делах бенефиция будет выплачена лицам, указанным в завещании, или тем, кому это положено по закону.

При этом так же конечный и первичный бенефициар могут отличаться между собой. Человек в завещании оставляет нажитое имущество некоему родственнику, которого назначает опекуном несовершеннолетних детей.

Банковское дело

Не так давно российское законодательство предложило новый вид услуг – банковскую гарантию. Она применяется при заключении сделок между двумя сторонами, которым необходима третья (банк или иное кредитное учреждение), которая гарантирует выплату средств. В этом случае в сделке принимают участие гарант, бенефициар и принципал.

Например, банк «Наличка 24 часа» (гарант) обязуется выплатить кредитору, фирме «Хорошие дороги» (бенефициарию) средства после того, как она предоставит в пользование компании «Кривые тропинки» (принципал) 3 единицы дорожной техники. В данном случае происходит гарантия исполнения договора. Кроме того, она возможна:

  • чтобы гарантировать платеж при определенных обстоятельствах;
  • для возврата аванса в том случае, если сделка не состоялась по инициативе исполнителя;
  • гарантия тендера. Государство или крупный заказчик требует, чтобы исполнитель подтвердил свою финансовую состоятельность;
  • гарантия поставки через таможню.
бенефициант что это
С точки зрения делопроизводства разницы между бенефициаром и выгодоприобретателем не существует.

Хотя данная операция и называется банковской гарантией, давать ее могут и страховые компании, как держатели крупных средств и специалисты по страхованию коммерческой деятельности. Однако на практике закон «О банках» относит выдачу гарантий к исключительно банковским операциям.

Коллизия не разрешена до сих пор, страховые компании могут быть оштрафованы и лишены лицензии за оказание «запрещенных» услуг.

Аккредитив

В торговых сделках не одно десятилетие применяются аккредитивы – документ, который обязывает банк уплатить требуемую, прописанную в нем сумму. Лицо, которое является получателем средств, называется бенефициарием, а банк, выдавший аккредитив депозитарием. В различных документах встречается другое написание слова «бенефициар», которое может вызвать расхождение в трактовках – «выгодоприобретатель».

Оффшоры и контролирующие лица

Впервые понятие бенефициар появилось в Российском антикоррупционном законодательстве в 2013 году, с выходом закона о противодействии легализации преступных доходов. До этого в нем существовало понятие «контролирующее лицо».

Таким образом владелец 49% акций предприятия уходил от ответственности. Поэтому достаточно было разделить собственность на 3-х человек, чтобы усложнить работу правоохранительным органам.

Введение понятия бенефициар юридического лица это расхождение снимает, теперь не важно, какая доля принадлежит потенциальному преступнику.

конечный бенефициар это
Бенефициар владеет более 50% юридической организации или другого актива.

При этом правовой статус бенефициария, а именно права и обязанности перед законом и государством не определен по сию пору. Четко сказано, что это исключительно физическое лицо.

В целях противодействия преступной деятельности банки обязаны выявлять конечного бенефициара, а именно:

  1. Имя, фамилия, отчество.
  2. Дату рождения.
  3. Гражданство и страну проживанию. Для иностранных граждан необходимо предоставление документа, подтверждающего законность нахождения не территории РФ.
  4. Адрес проживания и юридический адрес (место, где прописан гражданин).
  5. Номер и серию паспорта или иного документа, подтверждающего личность.

С точки зрения делопроизводства бенефициар и выгодоприобретатель, в чем разница понять невозможно, так как разницы нет. Это еще одно произношение термина. Однако с точки зрения закона № 115-ФЗ выгодопреобретателем может быть и юридическое лицо. Поэтому при открытии оффшорного счета банк требует раскрыть данные не только бенефициария, но и выгодоприобретателя.

Возможна ли организация без бенефициариев

Да, в некоторых случаях установить конечного получателя выгоды невозможно по формальным признакам, и иногда его просто нет. Например, некоммерческие организации выгоду не получают согласно своему уставу, так что получать нечего.

Зато трастовые схемы позволяют надежно скрыть истинного хозяина. С этим смиряется даже закон. Он дает банкам широкие полномочия для установления личности истинного владельца, но допускает, что бенефициар найден не будет.

Добавить комментарий