Нужна консультация?

Обязательные перечисления взносов и налогов по зарплате

На основании действующего законодательства, каждый официально трудоустроенный гражданин обязуется брать на себя ответственность по выплате налогов. Обычно их уплачивает работодатель, однако во избежание непонятных ситуаций работнику необходимо владеть информацией о том, каковы ставки налогов на зарплату в России, когда и за что они уплачиваются. В статье будут рассмотрены обязательные налоговые выплаты государству и внебюджетным фондам, а также официальные возможности сокращения суммы налогов на основной заработок.

Какими налогами облагается заработная плата

С заработной платы каждый гражданин, имеющий официальное трудоустройство, выплачивает следующие виды налоговых сумм:

  1. НДФЛ предполагает выплату непосредственно подоходного налога для физических лиц, являющихся наемными сотрудниками. Вычитается из «черной» з/п и уплачивается работником.
  2. Взносы во внебюджетные фонды включают в себя страховые выплаты. К ним относятся уплаты сумм в различные организации, такие как ФФОМС и ФСС. Также в эту категорию входят страховые выплаты от несчастных случаев в рамках производства и от возникновения заболеваний профессионального плана. Для того, что бы иметь наиболее полное представление о том, как рассчитать страховые взносы от зарплаты, нужно учитывать некоторые нюансы трудового законодательства. В первую очередь, важно знать, что эти взносы платит работодатель, а не работник, в отличии от НДФЛ.

Обратите внимание: перечисление налогов по зарплате в пенсионный фонд называются накопительными. При выходе на пенсию размер ее формируется исходя из стажа работы, а именно – из количества выплат в ПФР.

В 2016 году порядок налогообложения не изменился, поменялись лишь ставки на некоторые виды платежей, о которых мы поговорим далее.

ставки налогов на зарплату в России
Каждый работающий человек в России имеет обязанности перед государством в виде налогов и взносов

Что нужно оплатить в налоговые органы

Мы уже говорили, о том, уплату каких налогов влечет за собой получение сотрудником заработной платы. Кроме того, из всех перечисленных выплат работодатель обязательно выплачивает страховые взносы. Подоходный налог выплачивается непосредственно налогоплательщиком – работником по найму. Это связано с тем, что работодатель обязуется лишь провести расчет НДФЛ, своевременно сделать ее удержание и перечислить в бюджетные фонды. Таким образом, общая процедура понятна, осталось только разобраться с размерами ставок налогов.

Если не хотите ошибиться в платежах и запутаться, то стоит воспользоваться специализированным сервисом – справочником платежей 2016 и КБК. Однако общий принцип налогообложения подлежит изучению каждым отдельно взятым гражданином, не зависимо от места его работы, должности и стажа. Знание своих прав гарантирует возможность снижения налоговых выплат в особых случаях.

Ставки налоговых платежей

Есть перечень ставок, по которым осуществляются выплаты со стороны работников во внебюджетные фонды:
На основании ФЗ № 212 пенсионный налог с зарплаты физических лиц по размеру составляет 22% от величины, считающейся начисленной как заработная плата. ФСС — взносы осуществляются по ставке, составляющей 2,9%, в ФФОМС – 5,1%. Есть и тарификация дополнительного плана. Она традиционно предназначена для людей, которые заняты в области подземных работ, труда в горячих цехах, в общем, при условиях работы, несущих опасность. В 2015 году его значение возросло до 9%.

Обратите внимание: внесение выплат за уровень травматизма на рабочем месте зависит от того, какого рода деятельностью занимается наемный сотрудник и организация. Ставка может составлять от 0,2%, что относится к наименее опасным видам деятельности до целых 8,5%. Данные показатели устанавливаются на основании Федерального закона №179-ФЗ.

Налог на доход физических лиц – 13% для всех трудоустроенных граждан России, то есть для резидентов. Для жителей других стран – нерезидентов РФ размер данного налога составляет 30%. Гражданин может считаться резидентом при трудоустройстве, по времени составляющем 183 дня. Некоторые виды выплат, которые имеют отношение к общему размеру заработной платы, освобождаются от уплаты налога.

Таким образом, взносы и налоги с заработной платы уплачиваются в зависимости от разных факторов. Их ставки находятся под влиянием того, в какой сфере занят конкретный сотрудник и сама фирма.

пенсионный налог с зарплаты физических лиц

За что не платится НДФЛ

В прошлом пункте мы говорили о том, что есть выплаты, относящиеся к заработной плате и не подлежащие уплате налогов. Например, это компенсационные выплаты, отмеченные в рамках законодательства, а также премии и некоторые другие поощрения. Имеют место быть и налоговые вычеты, полагающиеся трудоустроенным сотрудникам при особых обстоятельствах. Далее будут рассмотрены основные из них.

Налоговые вычеты НДФЛ

О них должен знать каждый наемный сотрудник, ведь благодаря владению информацией можно добиться снижения налогов. В ходе расчета сумм по НДФЛ, организациями могут предоставляться вычеты на детей. Соответственно, они положены в случае содержания несовершеннолетних сыновей / дочерей, а также лиц, обучающихся на очной форме до 24 лет.

По размерам, на первых двоих детей по закону они составляют 1 400 рублей, на последующих – 3 000 рублей. Данные вычеты должны быть предоставлены родителю со стороны работодателя до месяца, в котором он получает доход, облагаемый НДФЛ. Обязательное условие – доход не должен превышать величины, равной 280 000 рублей. В противном случае, при превышении годового дохода над данной величиной никаких вычетов не полагается.

Обратите внимание: для нерезидентов налоговые вычеты также не предусмотрены.

Помните о том, что не каждый работодатель, и не каждый бухгалтер сообщит вам о возможности получения данного вычета, поэтому требуется изучить нормы законодательства для владения информацией и для защиты своих прав.

взносы и налоги с заработной платы
Вычеты позволяют уменьшить величину учитываемого дохода

Законные методы снижения налога

Мы уже говорили о том, что каждый официально трудоустроенный гражданин обязуется делать подоходные выплаты в бюджет, ставка их составляет 13%. Соответственно, чем больше размер вашей заработной платы, тем большую величину составляет сумма налоговых вычетов. Однако имеются определенные обстоятельства, в случае которых людей гражданин может рассчитывать на снижение суммы, которая с него взимается. Данные права отображаются в рамках законодательства и представляют собой стандартные вычеты, такие как налог на зарплату.

Что касается остальных видов вычетов, то они не имеют отношения к заработной плате. Например, к этой группе можно отнести имущественный вычет. Обычные суммы могут быть предоставлены в размерах соответственно 400, 500, 600 и 3 000 рублей. Первый вычет может быть получен всеми сотрудниками до тех пор, пока будет наблюдаться не превышение их дохода величины, равной 20 000 рублей. На сокращение налога на вторую сумму могут рассчитывать Герои СССР. На сумму вычета, равную 600 рублей, по закону претендуют сотрудники с детьми (об этом мы уже упоминали). Самый большой вычет полагается инвалидам ВОВ и лицам, пострадавшим в ходе чернобыльской катастрофы.

Итак, мы рассмотрели, какие налоги платят с зарплаты, каким образом происходит весь процесс, и что нужно знать для получения гарантии соблюдения ваших прав. Для каждого вида зарплаты имеются вычеты, которые положены сотрудникам, соответствующим определенным критериям. Однако важно помнить о том, что работодатель не всегда напомнит о таких возможностях. Ознакомьтесь с законодательными нормами, и вы можете быть уверены в своей правоте при любом возникающем споре.

Добавить комментарий