Нужна консультация?

Лимит кассы: что это такое и как правильно рассчитать

Что такое лимит денежных средств, переходящих на другой рабочий день и зачем он нужен? Часто возникают такие вопросы у работодателей, которые только что зарегистрировали свою компанию. Лимит кассы в ООО определяются наибольшей денежной суммой, находящейся в кассе организации после окончания рабочего дня. Не все объекты предпринимательской деятельности обязаны устанавливать такие ограничения.

Законодательно освобождаются от таких обязательств индивидуальные предприниматели и субъекты предпринимательской деятельности, годовой доход которых не превышает отметку в 800 миллионов рублей. Обязательным условием для обоснования факта освобождения от необходимости оформления документации и выполнения ее требований, является численность работающих в компании, не превышающая показателя 100 человек.

Как устанавливаются размеры кассового лимита

Для того, чтобы понять, как часто можно менять лимит остатка наличных денег в кассе, лицам, ответственным за организацию бухгалтерских операций, следует ознакомиться с действующим законодательством. В требованиях нормативной документации Российской Федерации не оговорены сроки установления переходящего денежного остатка на предприятии, и также, не предусмотрены основания для пересмотра уже действующей документации.

Рациональным решением будет первоначально установить ограничитель кассы сразу же после проведения регистрационных действий, относительно открытия юридического лица. В дальнейшем, пересмотр утвержденного норматива определяется предприятием самостоятельно.

На практике применяется указание определенного срока действия приказа об утверждении показателя, который может быть выражен в квартальном, полугодичном или годовом измерении. По истечении времени действия распорядительной документации, необходимо или продлить ее действие, или издать новый приказ.

Обратите внимание: при отсутствии в документе параметра, касающегося срока его действия, считается, что компания может пользоваться утвержденными данными на протяжении длительного периода времени, пока руководитель самостоятельно не примет решение о необходимости внесения изменений в документ.

приказ об отмене лимита кассы для малых предприятий
Кассовый лимит должен быть установлен в обязательном порядке

Особенности проведения расчета лимита

Полагаясь на указания центрального банка, расчет переходящего на следующий день денежного остатка рассчитывается двумя способами, принцип которых отличается в основе формирования расчета, который в каждом случае учитывает разные исходные данные:

  1. Информация о проданных товарах и услуг за наличные средства.
  2. Сведения о расходах предприятия, в измерении наличных средств.

Расчет лимита кассы объектом хозяйственной деятельности проводится по любой формуле в зависимости от личных предпочтений работодателя и главного бухгалтера. В этой области государство оставило право самостоятельного принятия решения.

У работодателей часто возникают вопросы: «Кто устанавливает лимит денежных средств в кассе?» В соответствии с нормативными актами руководитель компании должен заниматься оформлением процедуры самостоятельно. В виду отсутствия достаточной компетенции он может прибегнуть к услугам собственного бухгалтера.

Обратите внимание: образец приказа с приложением расчета представлен к вниманию читателей на нашем сайте, образец бланка можно скачать бесплатно. Расчет лимита кассы на основании нормативных актов рассчитывает и устанавливается работодателем.

лимит кассы в ООО

При расчете лимита кассы, исходя из размера наличных средств, полученных за реализацию продукции, переходящая сумма рассчитывается при помощи деления показателя размера денежных средств, полученных в результате процедуры продажи за определенный период времени, на произведение величин предполагаемого размера денежных единиц, отражающего периодичность сдачи денег в банк.

Популярностью пользуется формула расчета, в основе которой лежат данные расходов денежных средств в наличном измерении. Лимит кассы при таком способе определения соответствует частному величины расходованных наличных средств за определенный период времени на произведение временных показателей, характерных для периода, за который были выданы деньги и количества дней, соответствующих временному промежутку, через который проводится организацией получение денежных средств в банке.

В расчетах следует учесть, что при рядом расположенном банке, периодичность обращения в него для проведения финансовых операций не должна быть меньше одного раза в 7 рабочих дней. Для предприятий, расположенных в «глубинке», делается поблажка, с учетом далеко находящегося ближайшего банковского отделения, и периодичность увеличивается до 14 рабочих дней.

Обратите внимание: размер наличных денежных средств, участвующих в финансовых операциях берется за период, не превышающий 92 рабочих дней.

Чтобы понять, как рассчитать лимит кассы, работодателю, вместе с бухгалтерской службой следует определиться с порядком расчета и способом проведения вычислений. Скачать образец бланка приказа можно на сайте по этой ссылке, что значительно облегчить процедуру проведения оформления.

как часто можно менять лимит остатка наличных денег в кассе
Кассовый лимит рассчитывают исходя из выручки или наличных расходов

Документальное оформление кассового лимита

Порядок определения лимита кассы и проведения всех организационных мероприятий, связанных со сдачей излишка денежных средств в банк и условий хранения переходящего денежного остатка оформляется в виде распорядительной документации, в качестве которой лучше использовать форму приказа.

В этом документе следует учесть нюансы:

  • способ расчета показателя;
  • размер переходящего денежного остатка;
  • срок действия.

К приказу необходимо приложить расчет с фактическими цифрами, для обоснования полученного значения лимита. Хранение распорядительной документации должно осуществляться вместе с бухгалтерскими документами в соответствии с утвержденным порядком на предприятии. Допускается регистрация и хранение документа с общими приказами по предприятию.

Для введения документа в действие не требуется проведения мероприятий по согласованию с банковскими учреждениями, достаточно подписи руководителя компании. Основанием для внесения изменений в приказ или его отмены и создания нового распорядительного документа является:

  • значительное изменение показателя, величина которого взята за единицу расчета;
  • сокращение производства;
  • увеличение объемов деятельности.

До 2012 года действовало законодательство, на основании которого, юридическое лицо обязано согласовать лимит остатка кассы. В настоящее время этого делать не нужно. Для того, чтобы избежать проблем с проверяющими органами, достаточно самостоятельно разработать документацию, утвердить и следовать ее параметрам, о чем должны свидетельствовать составленные финансовые отчеты.

Для тех объектов предпринимательской деятельности, которым разрешено не пользоваться лимитом кассы, необходимо подтвердить данный факт специальным распоряжением об отмене пользования критерием, которое предоставляет право организации не контролировать переходящую сумму денежных средств в кассе.

Приказ об отмене лимита кассы для малых предприятий является гарантией защиты при проведении специальными органами проверок, которые при отсутствии такой документации и не соблюдении требований законодательства об установление лимита кассы, могут наложить на объект хозяйствования огромные штрафы.

расчет лимита кассы образец приказа с приложением расчета
Кассовый лимит закрепляется документально

Организация порядка о переходящей наличной суммы

После подписания приказа о лимите кассы, следует соблюдать определенный порядок обращения с денежными средствами на предприятии:

  1. Недопущение хранения сверхлимитных сумм в кассе предприятия.
  2. Хранение денежных средств, превышающих лимитные суммы на банковских счетах.

Допускается превышение лимита кассы в случае:

  1. Выплаты денежных средств, положенных рабочим за выполненные условия трудового договора в виде заработной платы.
  2. Оплаты социальных выплат, перечисленных на счет компании социальными органами работникам.
  3. В выходные дни, когда банковские учреждения не работают.
  4. В конце недели, при осуществлении денежных операций на предприятии в конце рабочего дня.
  5. При расчете с работниками допускается превышение показателя только в случае, если средства им выплачиваются в наличном виде, а не на карточки.

В случае смены условий функционирования субъекта предпринимательской деятельности, следует обязательно пересматривать показатель кассового лимита. После утверждения новой документации следует четко придерживаться нового порядка с даты, указанной во вновь утвержденной документации. Следует учесть, что неправильно оформленный или неучтенный лимит остатка кассы это- отличный повод у проверяющих придраться к работодателю и выписать на него штрафные санкции.

Добавить комментарий