Нужна консультация?

Как получить социальный налоговый вычет на лечение

Законодательство гласит, что человек, которому пришлось потратить собственные средства на оздоровление для себя и для родственников, вправе вернуть вычтенный подоходный налог. Налоговый вычет представляет собой особый вид государственных гарантий, направленных на социальную защиту населения.

Рассмотрим, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, а также за получение других услуг медицинского характера.

Что такое вычет на лечение

Лечение – это категория, на основании которой, согласно законодательству, плательщик НДФЛ может получить вычеты. Их сумма зависит от затрат, понесенных налогоплательщиком.

Принципиальные условия, на основании которых физическое лицо может претендовать на возврат средств:

  • наличие у медицинского учреждения лицензии на предоставление услуг (например, протезирования, имплантации и так далее);
  • документальное доказательство факта получения услуг;
  • выплаты налогов на доходы ФЛ в течение отчетного периода.

Кто не может рассчитывать на получения вычета:

  • индивидуальные предприниматели, которые работают на основании УСН;
  • лица, не работающие официально и не уплачивающие НДФЛ.
заявление в налоговую на возврат НДФЛ за лечение образец
Налоговый вычет – это мера социальной поддержки граждан, чьи доходы облагаются налогом 13%

На какие услуги есть право вычета

Вернуть можно средства, которые были направлены на осуществление определенных целей:

  • получение оперативной и срочной медицинской помощи;
  • приобретение медикаментов для лечения;
  • внесение платежей на добровольное страхование.

Здесь стоит выделить перечень дорогостоящих видов лечения для налогового вычета следующий:

  • протезирование зубов;
  • имплантация;
  • пересадка кожи и органов;
  • пластические операции;
  • восстановительные мероприятия.

Соответственно, для того, чтобы вернуть подоходный налог за лечение и протезирование зубов и другие дорогостоящие процедуры, работник должен  четко знать, какими правами он обладает. Особенности выплат по каждому из видов операций отмечаются и определяются в индивидуальном порядке.

Обратите внимание: однако, услуги, которые взаимосвязаны с сервисом, не могут сопровождаться возможностью получения вычета, например, пребывание в частной палате. В некоторых случаях начисление вычета осуществляется на полную затраченную сумму.

как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
Дорогостоящие виды лечения служат основанием для получения вычета

Особенности получения вычета

Подается соответствующее заявление на налоговый вычет на лечение, образец заполнения которого можно скачать в на данном сайте. Возвращаются средства не в отчетном году, а в последующем периоде, через специализированные службы ФНС. Вернуть средства можно по отдельности за каждый год или в совокупности. Период, за который предполагается возврат, не должен превышать 3 года.

Есть определенный алгоритм, на основании которого можно осуществить возврат средств:

  • подготовка необходимой документации;
  • предоставление бумаг;
  • ожидание процессов и результатов сверки;
  • получение возврата.

Сколько времени нужно для получения вычета

На процесс сверочных операций отводится 3 месяца с момента того, как было подано заявление в налоговую на возврат НДФЛ на лечение. Образец заявления можно скачать на сайте в готовом виде и использовать унифицированную форму. Фактическое время, которое потребуется для проведения работ, зависит от загруженности специалиста и иногда может превышать время, выделенное законодательством.

Обратите внимание: заявление, поданное позже, нежели остальной пакет документов, влечет за собой риск превышения сроков проверки, поэтому бланк заявления на возврат НДФЛ на лечение должен заполняться совместно с подачей остальных бумаг.

Ограничения суммы вычетов

При оформлении налогового вычета можно столкнуться с определенными ограничениями. Государством установлены лимиты на размеры соответствующих возвратов:

  1. Если речь идет о сумме на обычное лечение, то можно вернуть 13% от 120 000 рублей (сюда же относятся затраты на благотворительность, образовательные цели).
  2. Если лечение дорогостоящее, то предел не имеет границ, однако вернуть сумму большую, чем уплаченный налог, нет возможности.

Рассматривая вопрос о том, за какой период можно вернуть вычеты, можно отметить, что они применимы в том же году. Перенести выплаты нельзя.

 как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение
Для того, чтобы получить вычет, работнику необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие необходимость данной меры

Какая документация потребуется

Вычеты по НДФЛ осуществляются на основании соответствующего требования. Чтобы воспользоваться данным правом, нужно осуществить своевременную подготовку документации.

Необходимые документы на налоговый вычет для лечения зубов и прочих мероприятий:

  1. Справка в оригинальной форме для ФНС.
  2. Лицензия на то, что организация уполномочена оказывать соответствующие услуги.
  3. Договор, он предоставляется непосредственно в момент его заключения между пациентом и медицинским учреждением.
  4. Чеки оплаты операций и других работ. Копии необходимо делать сразу после покупки лекарственных препаратов, поскольку традиционные документы ККМ подвержены порче. Рассматривая вопрос о том, как оформить налоговый вычет за лечение зубов, необходимо отметить факт присутствия сумм, которые направлялись на покупку лекарств.
  5. Рецепты на приобретение лекарственных препаратов. Они могут быть оформлены непосредственно по просьбе пациента и требуются для получения денег за приобретение медикаментов.
  6. Документация с подтверждением родственных отношений (в случае, если лечение было осуществлено не для работника, а для его родственников). Это может быть свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка.
  7. Справки и декларации. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение, можно узнать в соответствующем разделе на нашем сайте. Справку необходимо предварительно заказать на работе. Заполнение осуществляется на основании данных, которые получены из других видов документации.
  8. Заявление установленного образца, в котором указываются реквизиты. Именно на представленные данные и будут перечислены денежные средства.

Обратите внимание: приведенные документы необходимо предоставить в ФНС по тому месту, где зарегистрировано физическое лицо, и сделать это можно в личном порядке, с помощью почты или через личный кабинет на сайте.

Пример расчета налогового вычета

Учет выплат производится на основании формы 3-НДФЛ. Декларация может быть заполнена в бумажном или электронном варианте.

Пример 1:

В 2015 году простое лечение обошлось работнику в 150000 рублей. Сумма его дохода в этом же периоде – 360 000 рублей, и размер уплаченных налоговых выплат – 46800 рублей. Уменьшение облагаемой базы НДФЛ в данном случае возможно на величину в 120 000 рублей. Соответственно сумма возврата будет равняться 13% от базы, и составлять 15 600 рублей. Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение – устанавливается в законодательном порядке. Подача документов пациентом должна быть осуществлена не позднее конца 2017 года (31.12).

социальный налоговый вычет на лечение какие документы нужны
Расчеты проводят на основании декларации о доходах

Пример 2:

На обычное лечение в 2015 году у Сидорова ушло 130 000 рублей, а на дорогостоящее – 200 000 рублей. За аналогичный период величина дохода равна 840 000 рублей, налог – 109 200 рублей. На основании законодательства база налога может быть уменьшена по лимиту на полную цену лечения, то есть 120 т. р. + 200 т. р. = 320 т. р. 13% от рассматриваемой величины – 41 600 рублей. Средства поступают на счет в банке не позже, чем 12 мая 2016 года.

Итак, мы рассмотрели, что такое социальный налоговый вычет на лечение, какие документы нужны для его получения, и каким образом происходят расчеты. Возможность возврата части средств – одно из позитивных проявлений налогового законодательства.

Зная свои права, каждый работник может получить такие выплаты и сэкономить на лечебных мероприятиях.

Добавить комментарий