Нужна консультация?

Налоговый вычет за обучение: как вернуть подоходный налог

Государство стимулирует повышение образовательного уровня россиян не только бесплатным образованием, но и предоставлением возможности получить социальный налоговый вычет за обучение. Его получение потребует от гражданина некоторых знаний и терпения, налоговая инспекция возвращает государственные деньги только после предоставления документов и их проверки.

Куда идти за знаниями

Деньги можно будет вернуть лишь в том случае, если образовательное учреждение имеет государственную лицензию. При этом сама форма обучения и тип учреждения не имеет значения.

Это может быть:

  • Высшее учебное заведение. Коммерческое или государственное, с дневной, заочной или вечерней формой получения знаний.
  • Средняя школа или лицей.
  • Курсы повышения квалификации, профессиональное обучение.
  • Детский сад или ясли, развивающие программы для малышей.

Поэтому перед тем, как идти учиться, нужно выяснить, если ли у учителей лицензия. Это не только позволит сэкономить, но и будет гарантией качества выполненных работ. Даже получение водительских прав обойдется дешевле на 13%, если у автошколы есть все необходимые документы.

 социальный налоговый вычет за обучение
Обучение за границей тоже может послужить поводом для получения вычета, в таком случае необходимо предоставить документы о официальном статусу учебного заведения.

Кто сможет вернуть деньги

Если происходит оплата собственного образования, то государство готово предоставить вычет в размере 13% от суммы в 120 000 рублей ежегодно.

Вычет в 50 000 предоставляется:

  • За детей, до достижения ими возраста 24 лет. Конечно, ребенок уже в 18 лет становится совершеннолетним, однако на практике за ВУЗ чаще всего платят родители.
  • Опекуны имеют право получать льготу при обучении опекаемых лиц до 24 лет. Тут есть небольшая коллизия. В 18 лет опека заканчивается, и формально отношения между приемными родителями и детьми прекращаются. Но опекун имеет право помогать ребенку, и государство эту практику поддерживает.

Поддержка единокровного брата или сестры приравнивается к помощи самому себе, здесь только можно снизить налогооблагаемую базу на 120 тысяч.

Чтобы пакет документов для возврата подоходного налога за обучение был принят налоговой инспекцией, необходимо договор с образовательным учреждением заключать на то лицо, которое будет получать вычет.

При этом его максимальная сумма ограничена вышеизложенными цифрами. Например, в семье трое детей, на образование каждого из них тратится 30 000 ежегодно. Нельзя все оформить на папу, даже если он единственный кормилец в семье. 

 образец заявления на возврат НДФЛ
Государство не вернет более чем 13% от 50 000, то есть 6 500 рублей.

Какие нужны документы

Чтобы вернуть часть потраченных денег, должно быть выполнено 2 условия:

  1. Производилась оплата образовательных услуг за себя или близкого родственника.
  2. В отчетном периоде человек получал белую зарплату и платил подоходный налог.

И все это нужно подтвердить документально. При общении с бюрократической машиной есть золотое правило – документов много не бывает. Поэтому каждая бумажка, подтверждающая траты, должна быть сохранена.

После предоставления пакета документов вычет будет произведен только через 3-4 месяца. Это объясняется тем, что работники налоговой службы тщательно проверяют истинность бумаг.

 бланк заявления на возврат НДФЛ
Чтобы получить максимальную выгоду, декларацию придется подавать ежегодно.

Минимальный комплект, который необходим для получения налогового вычета за себя, составляет:

  1. Справка по форме 2-НДФЛ. Выдается по месту работы. В том случае, если доход получался из нескольких источников, необходимо предоставить справки из каждого.
  2. Дубликат договор с учреждением, где проводилось обучение. В нем обязательно должна указываться стоимость услуг. Если она менялась, то дополнительно нужно предоставить копии документов об изменениях.
  3. Оригиналы всех чеков, платежных квитанций, подтверждающих перевод денежных средств в наличной или безналичной форме. Во избежание недоразумений лучше подстраховаться и сделать себе ксерокопии.
  4. Ежегодную налоговую декларацию, по форме 3-НДФЛ. В ней указываются все платежи и отчисления за календарный год. Государство не вернет более чем 13% от 120 000, даже если одновременно предоставляются другие льготы.

Дополнительно потребуется паспорт и свидетельство о присвоение индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). Кроме этого, необходимо написать заявления на возврат НДФЛ на обучение, образец заполнения есть на сайте ФНС.

Надо обратить внимание, что правила заполнения и сами формы ежегодно меняются, поэтому требуется правильно выбрать год бланка.

Если производилась оплата за родственника, то придется дополнительно представить документы, подтверждающие родство.

Сроки и нововведения

При составлении заявления нужно не только указать все реквизиты плательщика, но и желаемый способ перевода средств. Чаще всего для этого используется счет в Сбербанке.

Начиная с 2016 года вычет можно получить на основном месте работы. Для этого после проверки налоговый инспектор выдает документ, который обязывает предприятие выдать работнику причитающуюся сумму. Предприятие тоже не остается в накладе, оно просто уменьшает собственные отчисления в бюджет.

 бланк заявления на возврат НДФЛ на обучение
Сейчас государством установлен четырехмесячный срок возврата. Из них три месяца уходит на камеральную проверку, и один месяц – на перечисление средств.

У гражданина есть три года, чтобы подать заявление. При этом он имеет возможность авансом оплатить обучение, и получить деньги за этот платеж. Но надо иметь в виду, что более чем 13% от максимальной годовой суммы государство не выплатит.

Если стоимость годового обучения составляет более 120 000 за себя, брата или сестру, или 50 за ребенка или опекаемого, то чтобы получить максимальную выгоду, декларацию придется подавать ежегодно.

Пример 1

Студент учится 3 года, и каждый год платит за это по 60 000 рублей. При этом он работает и платит налоги, значит может получить вычет.

Возможные варианты:

  1. Оплатить учебу авансом. В этом случае он заплатит 180 000, а получит вычет всего от 120 000. То есть ему вернется 15 600 рублей, это произойдет один раз за три года.
  2. Подать декларацию после окончания учебы. В этом случае сумма возврата тоже составит 15 600руб.
  3. Ежегодно оплачивать учебу, и каждый год подавать декларацию. И получать за каждый год обучения компенсацию в 7 800, что за три года составит 23 400 рублей.

Выгоднее ежегодно подавать декларацию в том случае, если доход превышает максимальную сумму вычета, и если сумма платежей за несколько лет превышает 120 000.

 образец заявления на возврат НДФЛ на обучение заполнение
Если производилась оплата за родственника, то придется дополнительно представить документы, подтверждающие родство.

Пример 2

Студентка – заочница в 2014 году закончила автошколу, заплатив за это 20 000. После этого пошла на лицензированные курсы английского языка, что обошлось еще в 25 000. Посчитав, что заполнение бланка заявления на возврат НДФЛ на обучение не стоит потраченных сил, она благополучно не стала подавать декларацию.

В 2015 году ей за обучение на государственных курсах кройки и шитья она заплатила еще 40 000. И в 20 тыс. ей обошелся курс бухгалтерского учета у частного преподавателя. Таким образом, за 2 года было потрачено 85 000 на сотрудничество с фирмами, имеющими лицензию. И 20 000 на нелицензированные курсы.

Сколько получит студентка в 2016 году, если ее официальный доход за 2015 год составит 70 000? Она вернет уплаченных налогов на сумму в 9 100 руб. Это составляет 13% от 70 000.

Добавить комментарий