Нужна консультация?

Как правильно рассчитать земельный налог для физических лиц

Согласно Налоговому кодексу РФ каждый гражданин, имеющий в собственности кусок земли, обязан ежегодно платить на него налог. Это касается абсолютно всех, независимо от региона проживания, возраста плательщика и способа использования собственности. Формула расчета земельного налога и размер ставки не зависят от того, пользуется ли владелец своим имуществом, сдает ли его в аренду, получает ли прибыль или нет.

Как уплатить налог

После приобретения земли гражданин обязан уведомить налоговую инспекцию о приобретении. Для этого необходимо лично прибыть в местное отделение ФНС и написать заявление.

При себе иметь:

  • паспорт;
  • документ из регистрационной палаты о регистрации права собственности,
  • желательно иметь и его ксерокопию;
  • документы, подтверждающие право на льготы (если они есть).
  • заявление.

Обязательность этого шага вызывает сомнения. Сейчас налажена неплохая координация между государственными службами, в подавляющем большинстве случаев передача информации и расчет налога на землю происходит автоматически.

 формула расчета земельного налога размер ставки
Если плательщик не получил уведомление, он может быть оштрафован даже в том случае, если имеет право на льготы.

От чего зависит платеж

По НК ФР, налог на землю относится в системе местного налогообложения, доходы от него идут в местные бюджеты.

Перед тем, как рассчитать налог на землю по кадастровой стоимости, нужно знать:

  • Долю. Если у собственности несколько владельцев, то сумма распределяется пропорционально долям.
  • Ставку земельного налога в конкретном регионе.
  • Кадастровую стоимость участка. В 2016 году оценка происходит по кадастровой стоимости, раньше он происходил по инвентаризационной оценке.

Каждый региональный орган власти самостоятельно рассчитывает коэффициенты платежа. Это зависит от экономической ситуации и ценности земли в регионе.

Как рассчитать платеж

Проще всего понять правила начисления на примере. Возьмем для этого выдуманный участок в Москве, которым владеют 3 физических лица. Это совместная собственность, доли не разделены. Кадастровая оценка оценила этот участок в 1 миллион рублей.

Необходимо знать назначение участка, от этого зависит ставка налогообложения. Допускается максимальная ставка в 0,3% для земель сельскохозяйственного назначения, ИЖС, недвижимости. Остальные могут облагаться 1,5% налогом.

В примере допустим, что на этой земле стоит дом. Значит, платить по нему придется 0,25%, именно так определило своим постановлением московское руководство.

Расчеты: 1 000 000 (кадастровая стоимость) х 0,25% = 25 000 – общий платеж. Каждому из собственников придется заплатить государству треть от этой суммы, около 8300 руб.

Этот пример расчета как рассчитывается налог на землю не предусматривает льгот, положенным государством отдельным категориям граждан.

 земельный налог относится к категории налогов
Каждый региональный орган власти самостоятельно рассчитывает коэффициенты платежа. Это зависит от экономической ситуации и ценности земли в регионе.

Льготы

Некоторые из людей уже уплатили свой взнос в развитие государства, или заслуживают смягчения налоговой нагрузки по другим причинам.

К ним относятся:

  • ветераны боевых действий;
  • инвалиды первой, второй и третьей степени;
  • лица, принимавшие участие в ликвидации аварии на ЧАЭС. И те, кто перенес лучевую болезнь в результате испытаний, при выполнении служебных обязанностей;
  • еще одна категория льготников – коренные народы некоторых регионов Российской Федерации.

Местные органы самоуправления имеют право расширять список тех, кто не платит налог на землю, льготы для пенсионеров предусмотрены в подавляющем большинстве регионов России.

Право на льготу не означает, что лицо полностью освобождается от платы. В целях соблюдения социальной справедливости она уменьшает налогооблагаемую базу на 10 000 рублей.

 расчет налога на землю
Если льготнику принадлежат несколько участков земли, то вычет осуществляется только в отношении одного из них, выбрать который может он сам.

То есть, если плательщик из примера выше является льготником, то на него будет насчитано не 8300, а ноль рублей. Если же он был единственным собственником участка, то ему пришлось бы заплатить не 25 000, а всего 15 000 рублей.

Уведомления

Как правило, налоговая инспекция в срок до 1 июня рассылает всем собственникам уведомления, но поскольку земельный налог относится к категории налогов, которые собираются в местную казну, то сроки могут быть разными.

В уведомлениях указано:

  1. Объект налогообложения. Место нахождения, кадастровая стоимость.
  2. Плательщик. ФИО, адрес.
  3. Порядок расчета. Региональные коэффициенты.
  4. Срок платежа. Законодательно за прошлый год уплатить нужно не позже, чем 1 декабря текущего года.
 как рассчитать налог на землю по кадастровой стоимости
Часто в уведомление вкладывается и квитанция, с которой можно придти в ближайшее отделение банка.

Не все банки позволяют уплатить за другого человека, некоторые требуют обязательного присутствия собственника. Гораздо легче осуществить платеж с помощью электронных платежных систем.

Кадастровая оценка

Не только ставки и коэффициенты, но и кадастровая оценка является основным показателем того, как рассчитывается налог на земельный участок. Если споры вокруг ставок вести бессмысленно, то работу оценщиков можно подвергать сомнению.

Если она действительно кажется завышенной, то имеет смысл обратиться в Росреестр с претензией. В том случае, если ведомство отказалось переоценить участок, можно обратиться в суд.

Самостоятельно выиграть дело будет очень сложно. Для этого понадобится не только помощь адвокатов, но и проведение независимой экспертизы, что в общей сложности потребует десятков тысяч рублей. Перед вступлением в судебную тяжбу необходимо трезво оценить шансы на победу.

налог на землю
В случае положительного исхода суд обяжет чиновников компенсировать судебные издержки. В противном случае расходы будут излишне высоки.

Если уведомление не пришло

Можно сходить в отделение ФНС и получить квитанцию там, но гораздо проще воспользоваться услугами всемирной паутины.

В этом случае человек может действовать следующим образом:

  1. Зайти на сайт Федеральной Налоговой службы.
  2. Ввести ИНН, фамилию, имя и отчество.
  3. В выпадающем меню необходимо выбрать адрес и кадастровый номер.

Но этим сервизом можно воспользоваться только в том случае, если уже открыт личный кабинет налогоплательщика. В противном случае узнать сумму платежа не получится. Поскольку в личном кабинете содержится персональная информация, которая составляет налоговую тайну.

Чтобы открыть личный кабинет, необходимо будет совершить визит в налоговую инспекцию и лично предоставить паспорт и ИНН.

Если теперь понятно, как как рассчитать земельный налог для физических лиц, то осталось выяснить, что будет если налог не платить.

Что случится, если не платить земельный налог

В этом случае государство имеет право наложить на гражданина штраф, который составляет до 20 от суммы платежа. И дополнительно заставить уплатить пени за просрочку, с ежедневным начислением 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ.

Покажем на примере. Если надо было уплатить до конца минувшего года 8300 рублей, но налогоплательщик на год просрочил платеж, то ему придется расстаться с 10790руб. Из которых 1600руб – штраф, и около 830руб – пени.

Добавить комментарий