Нужна консультация?

Как рассчитать коэффициент утраты и восстановления платежеспособности

В процессе деятельности предприятие взаимодействует с другими учреждениями, перед которыми у фирмы могут возникнуть долговые обязательства. Они должны полностью погашаться в установленный срок. Несоблюдение правил может привести к банкротству компании.

По этой причине предприниматель должен быть уверен, что компания сможет погасить задолженности, или заранее предпринять действия для укрепления положения учреждения, если в ближайшем будущем может произойти ухудшение. Спрогнозировать уровень ликвидности организации поможет коэффициент восстановления утраты платежеспособности.

Определение понятия

Коэффициент утраты платежеспособности – это величина, которая позволяет выявить значение ликвидности организации в течение 3 последующих месяцев.

Показатель является неотъемлемой частью методов обнаружения неудовлетворительной структуры баланса организации.

 коэффициент восстановления утраты платежеспособности
Коэффициент позволяет выяснить возможность утраты ликвидности предприятия.

Показатель действителен в течение 3 месяцев с момента составления отчетности. С помощью величины можно составить представление о финансовом положении организации.

Расчет возможности утраты платежеспособности выполняют не только сотрудники фирмы для прогнозирования дальнейшего развития предприятия. Метод определения состояния фирмы используют и конкурсные управляющие для выявления признаков банкротства.

Связь с другими важными величинами

Если человек хочет найти значение коэффициента, он должен знать ликвидность – способность организации быстро обращать активы в капитал. Выделяют несколько видов показателя.

Для расчетов может применяться ликвидность:

  • текущая;
  • абсолютная;
  • быстрая.

Нахождение значения показателей позволяет составить представление о платежеспособности фирмы на данный момент. Если оборотные активы предприятия превышают размер долговых обязательств более, чем в 2 раза, считается, что учреждение обладает нормальной платежеспособностью.

Знание данных позволяет составить представление о положении организации на текущий момент, однако изучение показателя не является основой для прогнозирования состояния фирмы. Для выполнения действия требуется использовать коэффициент.

Метод расчета: утрата платежеспособности

Если человеку необходимо найти коэффициент восстановления платежеспособности, формула по балансу поможет определить значение показателя. Схемы для нахождения показателя могут различаться.

Если требуется определить значение утраты платежеспособности, формула будет иметь следующий вид:

  • К = (Фактическая ликвидность + 3/: срок в месяцах * (Фактическая ликвидность — Ликвидность на начало срока))/ 2

Получившееся значение отображает вероятность ухудшения финансового положения фирмы. Если итоговая величина показателя вышла меньше 1, компания устойчиво расположилась в нише, и ей ничто не угрожает. Это нормальное значение для показателя.

Когда величина превышает 1, владельцу организации следует немедленно предпринять меры для нормализации положения организации. Если действий для улучшения ситуации предпринято не будет, компания рискует обанкротиться.

Чтобы упростить процедуру определения значения, потребуется изучить пример расчета коэффициента утраты платежеспособности по формуле.

Расчет платежеспособности предприятия

Ухудшение положения фирмы может быть временным. Через определенный период учреждение способно восстановить позиции и начать приносить прибыль. Возможность улучшения положения тоже можно рассчитать.  Для этого действия используется формула:

  • К = (ФЛ + период восстановления в месяцах/срок в месяцах * (ФЛ – ЛННП))/2

Если, после проведения вычислений, получилось значение, размер которого не превышает 1, улучшить состояние компании в ближайшее время не удастся.

 пример расчета коэффициента утраты платежеспособности по формуле
Предприниматель может попробовать нормализовать положение или самостоятельно начать процедуру банкротства.

Если итоговая величина превысила 1, учреждение сможет вернуться на прежний уровень платежеспособности. Владелец организации должен продолжать выполнять действия, которые привели к нормализации положения.

Способы восстановления платежеспособности

Если, согласно коэффициенту, организация рискует утратить ликвидность, ее владелец должен незамедлительно принять меры для восстановления положения. Существует несколько способов, позволяющих рассчитаться по текущим задолженностям. К ним относятся:

  • реализация части имущества компании;
  • прекращение деятельности представительств, которые не приносят прибыль;
  • временное приостановление инвестиционных проектов.

Методы позволят стабилизировать создавшуюся ситуацию. Однако компании, желающей нормализовать состояние, придется уменьшить представительские траты и сократить часть персонала.

Если предприниматель откажется прибегнуть к мерам, он рискует довести предприятие до состояния банкротства.

Чтобы компания вновь получила возможность выполнять взятые обязательства, учредители фирмы могут принять решение о повышении размера уставного капитала. Для этого потребуется выпустить новые акции или повысить величину взносов.

Если методы не помогают, организация обладает правом обратиться в кредитное учреждение для получения займа. Однако метод связан с высоким риском. Гарантии, что компания сможет вернуться на прежний уровень, не существует. Новые долговые обязательства усугубят положение учреждения.

Добавить комментарий